Новая форма ЭСФ и правила его заполнения
Версионность ЭСФ
Механизмы обмена с ИС ЭСФ
Изменение в учете товаров по источникам происхождения
Новые реквизиты справочника «Источники происхождения»
Первоначальное создание источников
Ввоз товаров из ЕАЭС и прочих стран
Приобретение товаров в РК
Порядок списания товаров
Особенности обновления конфигурации на версию 2.0.25
Заполнение признаков происхождения
Заполнение номера строки заявления о ввозе товаров в источник происхождения
Новые реквизиты справочника Договоры контрагентов, документа Счет-фактура выданный
Условия поставки
Способ отправления
Особенности заполнения электронных счетов-фактур новой версии
Дата и причина выписки на бумажном носителе
Дополнительные сведения (Поставщик)
Код страны получателя и грузополучателя
Договор поставки
Дополнительные сведения (Получатель)
Код товаров (работ, услуг) (раздел Гос. учреждение)
Пункт назначения
Наименование товаров, работ, услуг (G3)
Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (G3/1)
Код ТНВЭД (G4)
№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или СТ- KZ (G15)
Номер товарной позиции из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов или Декларации на товары (G16)
Фоновые процессы по обмену с ИС ЭСФ
Прочие изменения в подсистеме ЭСФ
Регистр сведений «Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий)
Исчисление взносов за Физические лица, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера
Новая форма ЭСФ и правила его заполнения
В соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года №301 «Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме» с 1 октября 2017 года, вводится новая форма электронного счета- фактуры (ЭСФ) и новые правила его заполнения. С вводом новой формы изменилась структура ЭСФ и связанных с ним документов, XML-формат и механизмы обмена с информационной системой электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ).
Версионность ЭСФ
Введено понятие версии ЭСФ:
· 1-я версия - это форма, утвержденная Приказом №77 от 9 февраля 2015 года и действующая до 01.10.2017 г.;
· 2-я версия – новая форма, утвержденная Приказом №301 от 12 мая 2017 года и действующая с 01.10.2017 г.
В конфигурации Бухгалтерия для Казахстана, начиная с версии 2.0.25, при вводе ЭСФ на основании счета-фактуры выданного версия бланка определяется исходя из даты счета- фактуры. Если дата до 01.10.2017 г., то автоматически вводится 1-я версия, иначе 2-я версия.
В документах, введенных ранее, версия останется не заполненной, такие документы воспринимаются системой как ЭСФ старого формата (первой версии).
Механизмы обмена с ИС ЭСФ
Механизмы обмена с ИС ЭСФ средствами API-интерфейса были адаптированы под новую версию API ИС ЭСФ 5.0.0 от 11 сентября 2017 года. Для указания версии системы, с которой выполняется обмен, в настройки ИС ЭСФ добавлен новый параметр «Версия ИС ЭСФ».
Важно! Чтобы корректно обмениваться с новой формой электронного счета-фактуры 1 октября 2017 г. необходимо обновить параметр Версия ИС ЭСФ (пиктограмма Обновить в форме параметров подключения ИС ЭСФ)!
Важно! При первой синхронизации, выполняемой после перехода на версию API 5.0.0, в форме Получение электронных счетов-фактур из ИС ЭСФ необходимо заполнить поля Начальная дата входящих ЭСФ, Начальная дата исходящих ЭСФ.
Входящие документы будут получены начиная с даты, указанной в поле Начальная дата входящих ЭСФ. Если данное поле оставить пустым, то будут получены все документы, имеющиеся на сервере ИС ЭСФ
Исходящие документы будут обновлены начиная с даты, указанной в поле Начальная дата исходящих ЭСФ. Если данное поле оставить не заполненным, то будут обновлены все исходящие документы, имеющиеся на сервере ИС ЭСФ.
В версии 4.0.0 указанные настройки (дата начала синхронизации входящих и исходящих ЭСФ) не применяются.
Расширение реквизитного состава ЭСФ
В документе ЭСФ дополнен реквизитный состав согласно новому формату. Основные изменения:
· ввод новой графы Признак происхождения в раздел G. Товары для классификации товаров;
· указания номера строки декларации не только для товаров, импортированных из третьих стран, но и для товаров, ввезенных из ЕАЭС (номер строки товара в Заявлении о ввозе).
Изменение в учете товаров по источникам происхождения
Новые реквизиты справочника «Источники происхождения»
В справочник Источники происхождения добавлен новый реквизит Признак происхождения. Данный реквизит предназначен для корректного заполнения Признака происхождения товара при выписке ЭСФ. Поле является обязательным к заполнению.
Выбор реквизита производится из списка выбора:
· 1 - Товар, включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
· 2 – Товар, не включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
· 3 – Товар, включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
· 4 – Товар, не включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
· 5 – Товар, не относящийся к другим признакам.
Список выбора Признака происхождения зависит от указанного в источнике происхождения способа происхождения:
· Если способ происхождения не указан, то выбирается значение признака от 1 до 5.
· Если способ выбран ЕТТ, ВТО или ТС, то доступны для выбора значения 1, 2 и 5.
· Если способ СТ-1 (СТ-KZ) - 3, 4, 5.
Признак происхождения выведен в автоматически формируемое наименование элемента справочника Источники происхождения.
Первоначальное создание источников
Ввоз товаров из ЕАЭС и прочих стран
Если товар в организацию поступает из стран, входящих в ЕАЭС и прочих стран, то информация об источниках происхождения товара заполняется на основании сведений, указанных в Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Декларации по импорту.
Для указания сведений о признаке происхождения товаров в табличную часть Товары документов ГТД по импорту и Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов добавлен реквизит Признак происхождения, который виден только в том случае, если в информационной базе ведется учет товаров по источникам происхождения.
В табличной части Товары в колонке Признак происхождения доступны для выбора значения:
· 1 - Товар, включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
· 2 – Товар, не включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
· 5 – Товар, не относящийся к другим признакам.
Для заполнения признака происхождения в табличной части документа добавлена команда Заполнить – Заполнить признак происхождения. Заполнение может быть произведено как для всех строк документа, так и для строк с пустым признаком.
Заполнение признака происхождения производится на дату документа по следующему алгоритму:
· если товар входит в Перечень изъятий – заполняется значением 1;
· если товар не входит в Перечень изъятий – заполняется значением 2.
Товар считается входящим в Перечень, если он включен в регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий) с установленным признаком Входит в перечень.
Если признак происхождения не был установлен пользователем, то при проведении документа производится попытка автоматического заполнения на дату документа по вышеуказанному алгоритму.
Для обеспечения идентичности данных, указанных в документе и в источнике происхождения, при проведении документа выполняется их синхронизация. Поэтому при изменении реквизитов, использующихся при создании источников, после проведения документа будет обновлен существующий источник происхождения. Если в проведенном документе очистить графу Источник происхождения и изменить ключевые поля, то после проведения будет создан новый источник происхождения по текущим реквизитам.
Важно! При незаполненном Признаке происхождения источник происхождения не будет создан.
В соответствии с новыми Правилами выписки, в графе 16 Номер товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов указывается порядковый номер товара, отраженный в графе 32 декларации на товары, или порядковый номер товара, отраженный в графе 1 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Ранее указывался только номер позиции из Декларации на товары. Соответственно, при создании источников происхождений в Заявлении о ввозе товаров, в качестве номера товарной позиции (Номера ГТД/Заявления) в источник записывается информация о порядковым номере строки товара в табличной части.
В случае изменения позиции строки в ранее проведенном документе, при проведении будет обновлен существующий источник происхождения.
Приобретение товаров в РК
В случае поступления товаров в пределах Республики Казахстан, первоначальные сведения об истории происхождения товара заполняются на основании ЭСФ.
Формат заполнения «старой» (первой) версии ЭСФ не предполагает указания поставщиком Признака происхождения товара. Но, для дальнейшего корректного учета товаров в разрезе источников и корректного заполнения ЭСФ в момент реализации товара, при получении ЭСФ старой версии программа автоматически заполняет поле Признак происхождения в создаваемом источнике происхождения
Создаются источники происхождения при выполнении команды Источники происхождения => Найти, создать, обновить в разделе G. Товары.
Создание источников происхождения в ЭСФ версии 1
При создании источника происхождения поле Страна происхождения не заполняется.
Признак происхождения определяется автоматически в зависимости от способа происхождения:
· Способ не определен – 5;
· Способ ЕТТ, ВТО, ТС– 1;
· Способ СТ-1 (СТ-KZ) и товар входит в Перечень изъятий (указан в регистре сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий)) – 3;
· Способ СТ-1 (СТ-KZ) и товар НЕ входит в Перечень изъятий (не указан в регистре сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий))
– 4.
Создание источников происхождения в ЭСФ версии 2
Все поля в источнике происхождения заполняются на основании данных, предоставленных поставщиком во входящем ЭСФ.
Страна происхождения и Способ происхождения не заполняются.
Порядок списания товаров
Скорректировано заполнение табличной части Источники происхождения при проведении документов, фиксирующих факт выбытия товаров (документы: Реализация ТМЗ на складе, Списание ТМЗ на складе, и т.д. Заполнение происходит по следующим приоритетам:
· Списываются товары, у которых Источник происхождения не заполнен;
· Списываются товары, у которых Источник происхождения заполнен, при этом в самом источнике поле Признак происхождения пустое;
· Списываются товары, у которых Источник происхождения заполнен и Признак происхождения в этом источнике указан.
Особенности обновления конфигурации на версию 2.0.25
Заполнение признаков происхождения
При обновлении информационной базы на версию 2.0.25 автоматически заполняются Признаки происхождения в ранее созданных Источниках происхождения согласно следующим условиям:
· если указан способ происхождения равен ЕТТ, ВТО, ТС – 1;
· если указан способ происхождения равен СТ -1 и товар входит в перечень, то устанавливается 3;
· если указан способ происхождения равен СТ -1 и товар не входит в перечень, то устанавливается 4;
· если способ происхождения не указан, страна происхождения не равна значению
Республика Казахстан и товар входит в перечень, то устанавливается 1.
· если способ происхождения не указан, страна происхождения не равна значению
Республика Казахстан и товар НЕ входит в перечень, то устанавливается 2.
· если способ происхождения не указан, страна происхождения равна значению
Республика Казахстан и товар входит в перечень, то устанавливается 3;
· если способ происхождения не указан, страна происхождения равна значению
Республика Казахстан и товар НЕ входит в перечень, то устанавливается 4;
· если способ происхождения и страна происхождения не указаны, то устанавливается 5.
Например, рассмотрим обновления Источника происхождения с пустым способом происхождения, страной происхождения Китай и заполненным кодом ТНВЭД.
Источник происхождения до обновления:
После обновления:
Обработка источников происхождения осуществляется в три этапа:
1 этап. Обновляются все имеющиеся Источники происхождения в справочнике, согласно вышеуказанным условиям. Признак вхождения товара в Перечень изъятий определяется по коду ТНВЭД. Если код ТНВЭД не заполнен, то Источник происхождения остается без изменения.
2 этап. Обновляются Источники происхождения, которые не были обработаны на первом этапе. Анализируются остатки по регистру накопления Товары организаций (БУ) в разрезе данных источников. Исходя из номенклатуры, найденной в остатке, определяется признак вхождения в Перечень изъятий по регистру сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий).
3 этап. Обновляются Источники происхождения, не обработанные на предыдущих этапах, для них подставляется признак происхождения, со значением 5.
Заполнение номера строки заявления о ввозе товаров в источник происхождения
Как было описано ранее, при выписке ЭСФ новой версии необходимо указывать порядковый номер товара, отраженный в графе 1 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Соответственно, в источниках происхождений, созданных по документам Заявление о ввозе, при обновлении информационной базы производится попытка автоматического заполнения поля Номер строки ГТД/Заявления. Для этого анализируются все документы Заявление в ввозе, начиная с даты перехода на учет товаров по источникам происхождений. Если поле Номер строки ГТД/Заявления в источнике пустое, то оно заполняется порядковым номером строки товара из документа.
В случае, если номер строки, указанный в источнике происхождения, не соответствует номеру строки Заявления о ввозе, в журнал регистрации производится соответствующее сообщение. Такие источники не обновляются системой.
Так же системой не могут быть обновлены источники, которые были указаны в нескольких строках документа Заявление о ввозе. Пользователям необходимо обновить такие источники самостоятельно, возможно списав остатки по нему и оприходовав по новым источникам с корректно заполненными номерами строк. Для выявления указанных проблем обновления реквизита Номер строки ГТД/Заявления в источниках происхождения реализован внешний отчет ПроверкаНомеровСтрокЗаявлений.erf. Отчет расположен в папке ExtFiles каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Новые реквизиты справочника Договоры контрагентов, документа Счет-фактура выданный
Условия поставки
В справочник Договоры контрагентов и документ Счет-фактура выданный (закладка
Дополнительно) добавлен новый реквизит Условия поставки.
Выбор данного реквизита производится из классификатора условий поставки, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378
«О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций» (приложение № 13 к Решению), для международных операций в соответствии с обычаями,
в том числе обычаями делового оборота (Инкотермс).
Способ отправления
В документ Счет-фактура выданный добавлен реквизит Способ отправления (по классификатору). Реквизит редактируется в форме документа, на закладке Дополнительно.
В данном поле указывается цифровой код согласно классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций».
В последующем указанные реквизиты будут отражены в строках 29 и 31-1 ЭСФ, созданном на основании документа Счет-фактура выданный.
Особенности заполнения электронных счетов-фактур новой версии
Способ заполнения некоторых строк адаптирован согласно требованиям, описанным в Приказе Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года №301:
Дата и причина выписки на бумажном носителе
В строках указываются дата и причина выписки счета-фактуры ранее выписанного на бумажном носителе в случаях, установленных правилами документооборота ЭСФ. Поля заполняются пользователем «вручную».
Дополнительные сведения (Поставщик)
Автоматически не заполняется. При необходимости указываются произвольные сведения.
Код страны получателя и грузополучателя
При заполнении на основании счета-фактуры выданной, если поставщик является Экспортером, в поле устанавливается Код Альфа - 2 страны назначения, указанной в счете-фактуре выданном. В остальных случаях заполняется предопределенным значением KZ.
Признак Экспортер заполняется:
- если Страна назначения равна прочим странам, кроме стран входящих в ЕАЭС;
- если выбрана страна из ЕАЭС и в ЭСФ присутствуют товары, входящие в Перечень.
Договор поставки
Реквизиты: Номер договора поставки и Дата договора поставки заполняются из граф Номер и Дата справочника Договор контрагента. Если данные графы пустые, то в ЭСФ будет установлен признак Без договора.
Дополнительные сведения (Получатель)
Автоматически не заполняется. При необходимости указываются произвольные сведения.
Код товаров (работ, услуг) (раздел Гос. учреждение)
Заполняется из аналогичного реквизита, указанного в документе Счет-фактура выданный.
Пункт назначения
Заполняется из аналогичного поля документа Счет-фактура выданный, в случае если
Страна назначения заполнена и не равна Казахстан.
Наименование товаров, работ, услуг (G3)
Указывается наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг, соответствующее наименованию товаров, работ, услуг, используемое налогоплательщиком в своих учетных системах. Заполняется полным наименованием товара, при его отсутствии – наименованием товара.
Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (G3/1) Автоматическое заполнение производится из реквизита Наименование товара
Источника происхождения, в том случае, если признак в источнике происхождения равен
1 или 2. Если при данных условиях Наименование товара в Источнике происхождения не заполнено, то выводится сообщение, что данная графа подлежит обязательному заполнению по товарам, относящимся к Признакам 1, 2.
Код ТНВЭД (G4)
Указывается код ТН ВЭД ЕАЭС. В случае реализации товара, относящегося к признакам 1, 2, в графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг», указывается код ТН ВЭД ЕАЭС, отраженный в графе 33 декларации на товары при импорте с территории третьих стран, или в графе 3 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при импорте с территории государства-члена ЕАЭС. Заполняется по соответствующему реквизиту Источника происхождения товара. Заполняется только в том случае, если Признак происхождения товара определен как 1, 2, 3, либо 4, если страна назначения является страной ЕАЭС.
Заполняется из реквизита Номер ГТД/Заявления источника происхождения только в том случае, если Признак происхождения товара определен как 1, а также 3 при экспорте товара в ЕАЭС (страна назначения равна ЕАЭС).
Номер товарной позиции из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов или Декларации на товары (G16)
Заполняется значением из элемента справочника Источники происхождения, указанного в счете-фактуре (выданном).
При заполнении в ЭСФ данного поля используется значение реквизита Номер строки ГТД/Заявления справочника Источники происхождения.
Графа заполняется только в том случае, если Признак происхождения товара в источнике равен 1.
Все основные процессы по обмену с системой ИС ЭСФ (отправка, получение и т.д.) теперь выполняются в виде фоновых заданий. Для дополнительного контроля отправки ЭСФ добавлен регистр сведений Очередь отправки ЭСФ. При отправке документ ЭСФ записывается в данный регистр, после успешной отправки (в том числе при получении ) очищается из очереди. Если по каким-либо причинам ответ с сервера ИС ЭСФ не был получен, либо работа в базе была завершена аварийно, или возникли прочие исключительные/ошибочные ситуации, то ЭСФ остаются в данном регистре, т.е. в очереди. В форме списка состояние таких ЭСФ отображается как «Сформирован» и выделяется красным цветом.
Важно! ЭСФ, находящийся в этом регистре, блокируется от любых манипуляций (отправка, обновление), и должны обрабатываться пользователем отдельно - в специальном окне очереди, открываемом по соответствующей гиперссылке списка выданных ЭСФ.
При наличии в очереди ЭСФ, в форме списка выданных ЭСФ отображается гиперссылка с указанием количества ЭСФ, находящихся в отправке текущим пользователем. По нажатию гиперссылки открывается окно обработки ЭСФ, находящихся в очереди.
Окно очереди ЭСФ содержит информацию об ЭСФ, о пользователе, отправившем документ и дате начала отправки. Форма позволяет обработать выделенные в списке ЭСФ следующим образом:
· Будет проверено наличие ЭСФ в ИС ЭСФ с тем же номером и датой выписки, если ЭСФ присутствует в ИС ЭСФ, то документ будет обновлен и удален из очереди;
· В случае отсутствия, будет произведена попытка повторной отправки документа. Если в результате отправки был получен ответ сервера (в том числе об отклонении документа сервером), то ЭСФ так же будет удален из очереди.
Предусмотрена возможность удаления выделенных строк ЭСФ из списка очереди. Данное действие выполняется при помощи команды Еще – Удалить выделенные строки из очереди.
Важно! При завершении процессов отправки, данный регистр должен быть пустым.
· Обновление ЭСФ по номеру и дате - добавлена возможность обновления ЭСФ по номеру и дате. Обновление по номеру и дате осуществляется с помощью команды Еще – Обновить по номеру и дате в форме документа ЭСФ или списке документов ЭСФ. Данная команда позволяет обновить документ по данным ИС ЭСФ, в тех случаях, когда по различным причинам идентификатор ЭСФ не был получен.
· Добавлен тайм-аут соединения – указывается в параметрах подключения к серверу. Если сервер в течение установленного времени не отвечает, то соединение обрывается.
· Запись сведений в журнал регистрации - реализована запись информации в процессе взаимодействия с сервером ИС ЭСФ в системный журнал регистрации.
· Автоматическое разбиение списка ЭСФ на пакеты – при отправке ЭСФ списком, теперь не нужно вручную регулировать объем пакета, программа автоматом делит список на пакеты по 250 ЭСФ.
· Обновлена криптографическая библиотека, используемая для подписи ЭСФ. Для дальнейшей работы с подсистемой ИС ЭСФ необходимо обновить библиотеку на версию 1.8, подтвердив Соглашение об условиях использования. Обновление производится в специальном окне, которое вызывается по кнопке Обновить криптобиблиотеку на закладке Криптографическая библиотека настроек обмена ЭСФ.
· Объединены параметры для обмена с ИС ЭСФ в одну форму. При выполнении процессов обмена с ИС ЭСФ (например, при отправке) пользователь и пароль для входа в ИС ЭСФ, сертификат подписи и пароль к сертификату, а также профиль пользователя теперь указываются в одном окне. Ранее каждый из этих параметров указывался последовательно.
В регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий) добавлен период, что позволяет хранить сведения о вхождении товара в Перечень изъятий на определенную дату. Периодичность регистра установлена в пределах дня. Получение данных о вхождении того или иного товара в Перечень изъятий определяется при помощи признака Входит в перечень.
 |
При обновлении информационной базы период, ранее введенных записей в регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий), заполняется значением 01.01.1900 г. и устанавливается признак Входит в перечень.
Скорректировано обновление данных регистра с помощью команд:
3. На основании документа Расчет налогов при поступлении активов и услуг существует возможность оформить документы Платежное поручение исходящее или Расходный кассовый ордер. Сумма задолженности в платежных документах заполняется автоматически, за минусом сумм ИПН и ВОСМС, указанных в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг.
· Заполнить товарами из перечня изъятий;
· Добавить товарам из перечня изъятий.
 |
При выполнении команд производится заполнение или добавление регистра товарами из Перечня изъятий на указанную пользователем дату. Если код ТНВЭД, указанный в карточке номенклатуры, входит в актуальный макет Перечня изъятий, то он включается в регистр с установленным признаком Входит в перечень. Если код ТНВЭД не входит в актуальный макет Перечня изъятий, но при этом данный товар ранее уже был занесен в регистр, то по нему добавляется запись и признак Входит в перечень снимается
Исчисление взносов за Физические лица, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера
Если в информационной базе не требуется оформления документа Поступление ТМЗ и услуг, то алгоритм отражения доходов и удержания взносов с физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ следующий:
1. Документом Регистрация прочих доходов в целях налогообложения с видом операции Доходы контрагентов регистрируется сумма дохода, с которой будет удержан подоходный налог и взнос на ОСМС. Если учитывать взнос не требуется, то признак Учитывать ВОСМС нужно снять.
2. Расчет взносов на ОСМС выполняется в документе Расчет удержаний сотрудников организаций.
3. Отражение дохода, ИПН и ВОСМС в бухгалтерском и налоговом учетах оформляется документом Отражение зарплаты в регл учете, по тому подразделению и способу отражения, которое было указано в документе Регистрация прочих доходов в целях налогообложения.
- Если графа Подразделение была не заполненной, тогда по-пустому
- Если способ отражения не был указан, по умолчанию формируются проводки по счету 3397.
ВАЖНО! У вида расчета для ИПН и ВОСМС должно быть установлено
Облагается целиком.
4. Для перечисления взносов на ОСМС, необходимо сформировать документ Социальное страхование перечисление в фонды с видом операции Перечисление взносов ОСМС, порядок заполнения По прочим лицам;
В версии 2.0.25 был реализован «прямой» способ отражения удержаний взносов на ОСМС по физ. лицам с договором ГПХ, где расчет и отражение в бухгалтерском (налоговом) учете выполняется в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг.
Алгоритм документов следующий:
1. Услуга, оказанная физическим лицом по договору ГПХ, оформляется документом
Поступление ТМЗ и услуг
2. На основании документа Поступление ТМЗ и услуг создается документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг. Признаки Учитывать ИПН и
Учитывать ВОСМС устанавливаются по умолчанию, но расчет осуществляется, если у Вида расчета установлено значение Облагается.
При расчете ИПН, облагаемая база уменьшается на сумму ВОСМС.
Отражение в регистрах накопления и бухгалтерии происходит непосредственно в документе. Документ Отражение зарплаты в регл учете оформлять не требуется.
3. На основании документа Расчет налогов при поступлении активов и услуг существует возможность оформить документы Платежное поручение исходящее или Расходный кассовый ордер. Сумма задолженности в платежных документах заполняется автоматически, за минусом сумм ИПН и ВОСМС, указанных в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг.
Комментариев нет:
Отправить комментарий