Описание новых возможностей учета электронных счетов-фактур в программе 1С:Бухгалтерия для Казахстана

УЧЕТ ТОВАРОВ В РАЗРЕЗЕ ИСТОЧНИКОВ ЕГО ПРОИСХОЖДЕНИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ИЗЪЯТИЙ

ИСТОЧНИКИ ПРОИСХОЖДЕНИЯ

УЧЕТНЫЙ РЕГИСТР «ТОВАРЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (БУ)»

ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ В ОРГАНИЗАЦИЮ (ВВОЗ ИЗ ЕАЭС)

ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРА В ОРГАНИЗАЦИЮ (ВВОЗ ИЗ ПРОЧИХ СТРАН)

ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРА В ОРГАНИЗАЦИЮ (СОБСТВЕННОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

ВЫБЫТИЕ ТОВАРА ИЗ ОРГАНИЗАЦИИ

ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ ПО ИСТОЧНИКАМ ПРОИСХОЖДЕНИЯ

ОТЧЕТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

ПЕРЕХОД НА УЧЕТ ТОВАРОВ ПО ИСТОЧНИКАМ ПРОИСХОЖДЕНИЯ

НОВАЯ СТРУКТУРА ХРАНЕНИЯ ДАННЫХ ПО ДОВЕРЕННОСТИ

ОСОБЕННОСТИ ВЫВОДА ИНФОРМАЦИИ ПО ДОВЕРЕННОСТИ В ПЕЧАТНЫХ ФОРМАХ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ

ЗАПОЛНЕНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР

ПОЛЕ №11.F – ПОСТАВЩИК. ЭКСПОРТЕР ИЛИ УЧАСТНИК СРП

ПОЛЕ №12 – ПОСТАВЩИК. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ

ПОЛЕ №20 – ПОЛУЧАТЕЛЬ. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ

ПОЛЕ №21.F – ПОЛУЧАТЕЛЬ. НЕРЕЗИДЕНТ

ПОЛЕ №28 – УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ. ПУНКТ НАЗНАЧЕНИЯ

ПОЛЕ №2 ТАБЛИЦЫ «ТОВАРЫ» – НАИМЕНОВАНИЕ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ

ПОЛЕ №3 ТАБЛИЦЫ «ТОВАРЫ» – КОД ТОВАРА (ТН ВЭД)

ПОЛЕ №14 ТАБЛИЦЫ «ТОВАРЫ» – № ЗАЯВЛЕНИЯ В РАМКАХ ТС ИЛИ ДЕКЛАРАЦИИ НА ТОВАРЫ

ПОЛЕ №15 ТАБЛИЦЫ «ТОВАРЫ» – ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

ПОЛЕ №35 – ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ

ПОЛЕ №27 – НОМЕР И ДАТА ДОВЕРЕННОСТИ

РЕДАКТИРОВАНИЕ РЕКВИЗИТОВ ПЕЧАТИ

Учет товаров в разрезе источников его происхождения

В соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2015 года, который вносит изменения в Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, у организаций возникает обязательство по оформлению ЭСФ при реализации товаров, входящих в Перечень изъятий.

В связи с изменениями, внесенными Правила документооборота счетов-фактур, в конфигурации был разработан новый функционал Учет товаров по источникам происхождения, позволяющий автоматизировать заполнение обязательных данных в электронных счетах-фактурах, при реализации товаров из Перечня изъятий.

Перечень изъятий

В соответствии с определениями, указанными в Приказе МФ РК №77 от 09.02.2015 (Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде).
Перечень  (Перечень изъятий) – это перечень товаров, ввозимых на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС), к которым применяются пониженные ставки пошлин, а также размеров таких ставок;

Товар, включенный в Перечень – товар, код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕАЭС (далее – код ТН ВЭД ЕАЭС) и наименование которого включены в Перечень;
При этом, признак вхождения реализуемого товара в Перечень зависит только от кода ТН ВЭД такого товара и никак не связан с происхождением товара. Неважно был ли товар импортирован в Казахстан или был произведен в Казахстане, неважно какие ставки пошлин применялись при его импорте (пониженные или стандартные). Если ТН ВЭД товара входит в Перечень, указанный в Решении Совета ЕЭК № 59, товар является Товаром, входящим в перечень.

В конфигурацию добавлена возможность указывать список товаров, входящих в Перечнь изъятий. Данная информация заполняется в регистре Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий) (Раздел «Покупка и продажа – Справочники и настройки»).

В форме регистре предусмотрен механизм заполнения данных товарами, входящих в Перечень изъятий (подменю Заполнить):

• Заполнить товарами из перечня изъятия - все ранее, заполненные данные очищаются и регистр заполняется всеми товарными позициями, у которых заполнен код ТНВЭД, входящий в перечень изъятий.
• Добавить товарами из перечня изъятий  -  заполненные данные не очищается, а дополняется недостающими товарными позициями у которых заполнен код ТНВЭД, входящий в перечень изъятий.

Для перехода к просмотру утвержденного Переченя изъятий необходимо воспользоваться действием Перечень изъятий.

В конфигурации предусмотрена система оповещений о вхождение товара в перечень изъятий:

• в форме выбора классификатора (при выборе кода ТН ВЭД из элемента справочника Номенклатура). При позиционировании значения в Классификаторе товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности, в разделе "Наименование», если товар включен в утвержденный перечень изъятий, выводится надпись Товар включен в перечень изъятий;
•  в форме элемента справочника Номенклатура. Если для товара указан Код ТНВЭД, который входит в утвержденный перечень изъятий, то рядом с кодом ТНВЭД отобразится надпись Товар входит в перечень изъятий.

Источники происхождения

 

Информация, необходимая для идентификации источника происхождения товара, включая сведения о товаре в документах импорта хранится в справочнике Источники происхождения (Раздел «Покупка и продажа – Справочники и настройки»):

• Номер ГТД/Номер заявление о ввозе/ Номер сертификата – указывается регистрационный номер документа импорта, или в случае производства товара, номер сертификата.
• Страна происхождения - указывается страна происхождения товаров.
• Регистрационный номер ЭСФ – указывается регистрационный номер ЭСФ, заполняется в случае, если документы были выписаны в электронном виде.
• Наименование товара – указывается наименование из декларации на товары или заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
• Способ происхождения – указывается происхождение товара одним из представленных значением:
  •  Импортирован по ставкам ЕТТ;
  •  Импортирован по ставкам ВТО;
  •  Импортирован из стран ТС;
  •  Произведен в РК.
• Номер строки ГТД – указывается номер строки в декларации.
• Код ТНВЭД – указывается код ТН ВЭД ЕАЭС, должен соответствовать строке 33 декларации на товары при оформлении ввоза товара в Республику Казахстан.

Учетный регистр «Товары организаций (БУ)»

Для учета товаров в разрезе источников происхождения в «1С: Бухгалтерия для Казахстана» добавлен новый учетный регистр Товары организаций (БУ). Учет ведется только в количественном показателе и направлен на получение информации об остатках товаров в разрезе товаров по источникам происхождения.

Поступление товаров в организацию (ввоз из ЕАЭС)

Если товар в организацию поступает из стран, входящих ЕАЭС, то информация об источниках происхождения товара заполняется на основании сведений, указанных в Заявление о ввозе.
Схема оформления документов в программе:

• Создается документ Поступление ТМЗ и услуг, с видом операции «Импорт». При импорте, в документе поступления будет отсутствовать возможность фиксации данных о происхождении товара, так как на данном этапе, она еще не известна.
• Создается документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, в котором источник происхождения системой создаётся автоматически, по указанным сведениям (регистрационный номер заявления, Код ТНВЭД, Наименование товара). При проведении документа данные фиксируются в регистре «Товары организаций (БУ)».

Поступление товара в организацию (ввоз из прочих стран)

Если товар в организацию импортируется из прочих стран, не входящих в  ЕАЭС, то информация об источниках происхождения товара заполняется на основании сведений, указанных в декларации по импорту.
Схема оформления документов в программе:

• Создается документ Поступление ТМЗ и услуг, с видом операции «Импорт». При импорте, в документе поступления будет отсутствовать возможность фиксации данных о происхождении товара, так как на данном этапе, она еще не известна.
• Создается документ ГТД по импорту, в котором источник происхождения системой создаётся автоматически, по указанным сведениям (Номер декларации, код ТНВЭД, наименование товара, Страна и способ происхождения). При проведении данные фиксируются в регистре Товары организаций (БУ).

Поступление товара в организацию (собственное производство)

Если организация занимается изготовлением продукции, то источник происхождения в этом случае заполняется самостоятельно. В документах «Отчет производства за смену», «Поступление товаров из переработки», в табличных частях предусмотрена новая графа Источник происхождения. При проведении данные фиксируются в регистре Товары организаций (БУ).

Поступление товара в организацию (приобретение в РК)

В случае поступления товаров в пределах Республики Казахстан, первоначальные сведения об истории происхождения товара заполняются на основании ЭСФ.

На рисунке наглядно иллюстрируется принцип создания источников происхождения из каких полей в ЭСФ выбираются сведения о происхождении товара. Для создания источников происхождения используется команда Найти, создать, обновить из подменю Источники происхождения табличной части Товары, раздела G, документа ЭСФ.

Далее, созданный на данном этапе источник происхождения выбирается в финансовых документах, регистрирующих факт поступления товаров в организацию. В документах поступления товаров в табличной части Товары будет доступен для заполнения реквизит Источник происхождения.

Выбытие товара из организации

При выбытии товаров из организации, информация об источниках происхождения  товаров указывается в отдельной табличной части Источники происхождения. При проведении документов, табличная часть Источники происхождения будет заполняться автоматически по всем источникам происхождения, которые имеются на остатках учетного регистра Товары организации (БУ), с приоритетом заполнения по пустым источникам происхождения (сначала будут подбираться остатки товаров, по которым источник происхождения не указан). При проведении происходит списание по регистру Товары организаций (БУ), с учетом контроля остатка по регистру.

Источники происхождения, заполненные автоматически, могут быть скорректированы пользователем самостоятельно (кнопка Источники происхождения).

При этом предусмотрены сервисы заполнения, в которых можно самостоятельно определить приоритеты для подбора источников происхождения (подменю Заполнить):

• По приоритету с пустым источником происхождения.
• По приоритету с заполненным источником происхождения.

В форме заполнения также предусмотрен ручной ввод источников происхождения (кнопка Добавить).

В этом случае для выбора источников происхождения предоставляется форма выбора справочника Источники происхождения с режимами просмотра:

• Только остатки – отображается список источников происхождения товаров, по которым существуют остатки в учетном регистре Товары организаций (БУ).
• Все – отображается весь список источников происхождения, зарегистрированных в программе.

Также в форме выбора источников происхождения предусмотрен быстрый отбор по полям Способ происхождения и Страна происхождения.

Перемещение товаров по источникам происхождения

Для перемещения товара по источникам происхождения, необходимо воспользоваться документом Перемещение ТМЗ. Редактирование источника происхождения, как отправителя, так и получателя, осуществляется в отдельной табличной части документа Источники происхождения (кнопка «Источники происхождения»). 

При проведении документа, если все основные реквизиты получателя (структурное подразделение, склад, счет учета (БУ) и счет учета (НУ)) не изменялись, то движения будут только по учетному регистру Товары организаций (БУ).

Если источники происхождения не меняются, например, товар по указанному источнику происхождения перемещается на другой склад, то движения по регистру Товары организаций (БУ) будут отсутствовать, будет только регистрация факта перемещения товара по регистрам бухгалтерии (Типовой, Налоговый). 

При проведении документа также предусмотрено автоматическое заполнение сведений по источникам происхождения, по умолчанию, источник происхождения получателя заполняется значением источника происхождения отправителя.

Отчетная информация

Для получения отчетных данных (остатки, обороты и.т.д.) по товарам в разрезе источников происхождения ( необходимо воспользоваться Универсальным отчетом (Раздел «Отчеты – Стандартные отчеты»). В качестве регистра для построения отчета необходимо выбрать регистр накопления Товары организаций (БУ).

Переход на учет товаров по источникам происхождения

Для перехода на учет товаров по источникам происхождения необходимо в форме настроек параметров учета (раздел «Предприятие – Настройка параметров учета») на закладке Аналитический учет ТМЗ установить константу Дата перехода на учет товаров по источникам происхождения (поле «Дата перехода»), и произвести начальное заполнение данных, для дальнейшей корректной работы системы (кнопка Помощник перехода).

Для того, чтобы, начиная с указанной даты перехода осуществлять учет товаров по источникам происхождения, необходимо выполнить начальное заполнение регистра «Товары организаций (БУ)».

Начальное заполнение данных осуществляется с помощью документа Ввод начальных остатков. Документы заполняются по остаткам товара по бухгалтерскому учету на дату перехода на учет по товарам в разрезе источников происхождения. Все остатки создаются с пустыми «источниками происхождения», при необходимости их можно скорректировать вручную.

В форме помощника можно указать конкретную организацию, тогда документ Ввод начальных остатков будет создан для указанной организации. Если у предприятия есть структурные подразделения, то ввод остатков следует создать для каждого структурного подразделения отдельно. 

В случае, если организация не указана, то будут созданы документы для всех организаций информационной базы и их структурных подразделений.

Для того, чтобы создать документы ввода остатков, необходимо нажать на кнопку Создать документ "Ввод начальных остатков".

Для просмотра списка созданных документов ввода остатков, необходимо нажать на гиперссылку Документы ввода начальных остатков.

Если на этапе обновление конфигурации на версию 3.0.9 не был выполнен обработчик обновления Заполнение служебных реквизитов в документах учета ТМЗ, который заполняет новые служебные реквизиты для обеспечения возможности учета по источникам происхождения, то данное действие можно выполнить в помощнике, нажав на кнопку Заполнить служебные реквизиты.

Важно! Если в информационной базе, имеются документы по товарам, регистрирующие факт поступления, выбытия из организации, после установленной даты перехода, то необходимо в таких документах восстановить историю по источникам происхождениям самостоятельно (вручную) и перепровести их. 

Новая структура хранения данных по доверенности

В документы (список приведен ниже) добавлены отдельные реквизиты для хранения данных по доверенности: Номер, Дата и Кем выдана. После перехода на новую версию, ранее введенные документы будут открываться с заполненными данными "старой" структуры хранения данных (поле Доверенность), но не будут доступны для редактирования, при этом новые реквизиты Номер и Дата доверенности будут пустыми. Новые реквизиты в уже существующих документах можно не заполнять.

Документы:

• Возврат ТМЗ от покупателя;
• Передача НМА;
• Передача ОС;
• Передача ТМЗ;
• Реализация Товаров и услуг;
• Счет фактура-выданный.

Особенности вывода информации по доверенности в печатных формах первичных документов

При печати документов, в которых выводится информация о доверенности, используется следующий механизм:

• Если в документе не заполнены новые реквизиты Номер и Дата доверенности, то на печать будет выводиться информация по «старой» структуре хранения данных по доверенности (будут браться значения из реквизитов Доверенность (№, дата) и Кому выдана.
  

  

• Если в документе указаны реквизиты Номер и/или Дата доверенности, то при печати будет выводиться информация уже по новой структуре хранения данных.

Заполнение электронных счетов-фактур

В конфигурацию добавлена возможность заполнения документа Электронный счет-фактура (далее ЭСФ) согласно требованиям, описанным в Приказе Министра финансов Республики Казахстан от 9 февраля 2015 года № 77.

Реализовано автоматическое заполнение следующих полей при создании документа ЭСФ на основании документа Счет-фактура (выданный):

Поле №11.F – Поставщик. Экспортер или участник СРП

Заполняется, если страной назначения являются прочие страны, не входящие в ЕАЭС или если страна назначения ЕАЭС и есть товары, входящие в Перечень (указаны в регистре Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий)).

Поле №12 – Поставщик. Дополнительные сведения

Заполняется, только если в ЭСФ есть товары, включенные в Перечень (указаны в регистре Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий)).

Заполняется значением из элемента справочника Источники происхождения, указанного в счете-фактуре (выданном).

При заполнении в ЭСФ данного поля используется значение реквизита Способ происхождения, справочника Источники происхождения.

Поле №20 – Получатель. Дополнительные сведения

Заполняется, только если в ЭСФ есть товары, включенные в Перечень (указаны в регистре Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий)) и страна назначения входит в ЕАЭС.

Поле заполняется кодом страны назначения, которая указана в документе Счет-фактура (выданный).

Поле №21.F – Получатель. Нерезидент

Заполняется, только если у получателя (элемент справочника Контрагенты), указанного в документе Счет-фактура (выданный), заполнен реквизит Страна резидентства и его значение не равно «Республика Казахстан».

Поле №28 – Условия поставки. Пункт назначения

Заполняется, только если в ЭСФ есть товары, входящие в Перечень (указаны в регистре Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий)) и страна назначения является участником ЕАЭС.
Поле заполняется значением реквизита Пункт назначения, документа Счет-фактура (выданный).

Поле №2 таблицы «Товары» – Наименование товаров, работ, услуг

Если для товара указан источник происхождения, и в источнике происхождения заполнен реквизит Наименование товара, то значение будет заполнено данными из источника происхождения, иначе значение будет заполнено из поля Полное наименование справочника Номенклатура.

Поле №3 таблицы «Товары» – Код товара (ТН ВЭД)

Если для товара указан источник происхождения, и в источнике происхождения заполнен реквизит Код ТН ВЭД, то значение будет заполнено данными из источника происхождения, иначе значение будет заполнено из поля Код ТН ВЭД справочника Номенклатура.

Поле №14 таблицы «Товары» – № заявления в рамках ТС или Декларации на товары

Заполняется по данным элемента справочника Источники происхождения, указанного в строках табличной части Товары, документа Счет-фактура (выданный).
При заполнении в ЭСФ данного поля используется значение реквизита Номер ГТД, справочника Источники происхождения.

Поле №15 таблицы «Товары» – Дополнительные данные

Заполняется значением из элемента справочника Источники происхождения, указанного в счете-фактуре (выданном).
При заполнении в ЭСФ данного поля используется значение реквизита Номер строки ГТД, справочника Источники происхождения.

Поле №35 – Дополнительные сведения

Заполняется значением из элемента справочника Источники происхождения, указанного в счете-фактуре (выданном).
При заполнении в ЭСФ данного поля используется значение реквизита Регистрационный номер ЭСФ, справочника Источники происхождения.

Поле №27 – Номер и дата доверенности

Если в документе Счет-фактура (выданный) указаны новые реквизиты доверенности: Номер и Дата, то при создании документа ЭСФ данные о доверенности будут заполнены автоматически.

Редактирование реквизитов печати

В документах выбытия ОС, ТМЗ и услуг (список приведен ниже), реквизиты, не влияющие на движения документов, а необходимые только для заполнения печатных форм, вынесены в отдельную форму Реквизиты печати (гиперссылка Реквизиты печати, которая располагается на закладке Дополнительно).
Документы:

• Акт об оказании производственных услуг;
• Возврат ТМЗ от покупателя;
• Передача НМА;
• Передача ОС;
• Передача ТМЗ;
• Реализация Товаров и услуг;
• Реализация услуг по переработке;
• Счет фактура-выданный.